应收款项管理

      第一章 总 则
      第一条 为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失，按照国家财经法规规定，并结合金晖公司的具体情况，特制定本制度。
      第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
      第三条 应收款项的归口管理部门为财务部。
      第四条 财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
      第二章 应收款项管理制度
      第五条 应收款项的信用管理
      应收账款管理人员和销售业务人员必须对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
      赊销产品时必须办妥下列事项：
      （一） 签订购销合同；
      （二） 确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；
      （三） 延期付款的违约责任；
      第六条 公司应收款项的审批权限
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