XX控股集团预算管理制度
目 录
第一章 总则 1
第二章 管理机构及职责 1
第三章 预算责任中心的划分 1
第四章 预算的原则、分类 2
第五章 年度预算 2
第六章 季度预算 3
第七章 预算的执行、控制与调整 4
第八章 预算的考核 5
第九章 附则 5
第一章 总则
第一条 为使集团的预算管理规范化、程序化、制度化,全面提升集团的经营管理水平、高效率地配置集团资源从而提高经营效益特制定本管理制度。
第二条 本制度适用于集团所有职能中心和子集团的预算编制。
第二章 管理机构及职责
第三条 预算管理机构包括董事会和财务部。预算由财务部牵头、所有职能中心和子集团参与编制,报董事会批准后执行。
第四条 董事会是集团预算管理的最高权力机构,其主要职责有:
1) 审批集团预算管理办法,包括与预算管理有关的考核与奖惩办法;
2) 审批集团的年度预算方案、季度预算方案;
3) 确认预算执行过程中的例外事项,并根据该等例外事项批准预算调整方案;
4) 仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾;
5) 审批预算考核措施、考核结果及奖惩方案;
6) 其它有关预算管理的审批权;
第五条 集团财务部是集团预算管理的组织、编审和日常管理机构。其主要职责有:
1) 起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式;
2) 对各部门的预算编制工作进行技术指导;
3) 汇总各部门的年度、季度财务预算,进行审核、平衡
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