金晖公司内部控制循环制度
 

      第一章 总 则
      第一条 为规范金晖公司的运作，加强内部管理，防范经营风险和财务风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，特制定金晖公司内部控制制度。
      第二条 本公司所称内部控制主要包括财务开支审批内部控制制度、采购与付款业务程序内部控制制度以及销售与收款业务程序内部控制制度等三个主要内部控制制度。
      第三条 在公司业务程序内部的控制环节上，上一环节控制点的负责人有权指导和监督下一环节控制点的责任人，并对出现的错误和误差承担相应的责任：即对于下一环节控制点责任人因出现错误和误差所带来的损失，除其本人应承担相应的责任外，其上级责任人也要承担相应责任的处罚。
      第四条 本制度需要公司的财务部门、生产部门、销售部门等各部门及各岗位职责的有效发挥，确保公司内部控制的有效运作。
      第五条 公司的法定代表人对本公司内部控制机制的建立健全及有效实施负责。

      第二章 财务开支审批内部控制制度
      第六条 公司财务开支审批内容包括：成本费用开支审批、固定资产购置审批、对外投资审批等。
      第七条 公司财务开支审批原则
      （一） 成本费用开支时，应严格执行有权签字人及财务负责人双签字制度。
      （二） 所有经济事项必须由经办人签名，一名或一名以上的有权签字人审批签字，并......

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