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XX公司票据管理制度

2011-02-06 17:43:46 　来源:爱博人才网资源下载中心作者:爱博仁摘编浏览46次

票据管理制度

      第一章支票的管理
      第一条公司支票由出纳保管。
      借用支票必须填写“支票领用单”并经主管该业务的财务人员签字后才可到出纳处领取支票，经财务部部长批准签字，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿签字备查。
      借用支票单必须由财务人员填写并由负责人签字。向银行提取现金时，使用现金支票，转账支付时，使用转账支票。
      支票付款后经手人将签字后的发票、现金支出凭证由会计核对，并依据金额大小交财务经理或总经理批准，完成后交出纳人员。
      出纳根据支票存根统一编制凭证号，将原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
      第二条对于报销时短缺的金额，财务人员必须及时催办，月底从领用的工资内扣还，当月工资不足以抵扣的，要逐月延扣，一直待领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
      第三条不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。

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